프리랜서 3.3% 세금 계산기

프리랜서 3.3% 세금 계산기는 계약 금액 대비 실제로 프리랜서가 받을 수 있는 금액을 계산하고, 실수령액으로 세액과 계약 금액을 바로 확인할 수 있습니다. 프리랜서라면 반드시 고려해야 하는 3.3% 세금을 반영하여, 프리랜서와 기업 담당자가 모두 활용할 수 있는 간편 계산기를 무료로 제공합니다.

프리랜서 3.3% 세금 계산기

소득세 3% + 지방소득세 0.3% = 원천징수 3.3%

계약 금액 (세전)

원

💡 3.3% 원천징수는 선납 세금입니다. 매년 5월 종합소득세 신고 시 실제 세금과 정산되며, 환급 또는 추가 납부가 발생할 수 있습니다.

받은 금액 (세후 실수령액)

원

💡 역산 공식: 세전 금액 = 받고 싶은 금액 ÷ 0.967
계약서 작성 시 이 금액으로 협의하면 원하는 금액을 받을 수 있습니다.

🧮 좌측에 금액을 입력하고
계산 버튼을 눌러주세요.

계약 금액 (세전) –

소득세 (3%) –

지방소득세 (0.3%) –

원천징수 합계 (3.3%) –

실수령액 –

받고 싶은 금액 (세후) –

소득세 (3%) –

지방소득세 (0.3%) –

원천징수 합계 (3.3%) –

계약서 금액 (세전) –

3.3% 세금의 법적 근거

프리랜서에게 적용되는 3.3% 세율은 임의로 정해진 숫자가 아니라 명확한 법률에 근거합니다. 3.3% 세금의 법적 근거를 알아보겠습니다.

소득세법 127조(원천징수 의무)에 따라 사업소득¹을 지급하는 자는 그 금액을 지급할 때 소득세를 원천징수하여 납부할 의무가 있습니다. 즉, 프리랜서에게 돈을 주는 고객사가 세금을 먼저 떼고 지급해야 한다는 의미입니다.

소득세법 제19조(사업소득)와 소득세법 시행령 제37조에 따라 프리랜서 소득은 사업소득으로 분류합니다. 소득세법 제129조(원천징수 세율)에 따르면 사업소득에 대한 원천징수 세율은 3%로 규정되어 있습니다.

지방세법 제92조(세율)에서는 거주자의 종합소득에 대한 개인지방소득세 표준세율을 규정합니다. 이 세율은 소득세율의 10%에 해당하므로, 소득세 3%의 10%인 0.3%가 지방소득세로 부과됩니다.

결론적으로 프리랜서의 소득은 3%의 소득세와 0.3%의 지방소득세를 합산해서 3.3%가 됩니다.

3.3% 세금은 누가 어떻게 떼나요?

소득을 얻는 프리랜서라면, 내가 직접 세금을 내야 하나라고 헷갈려 할 수 있습니다. 하지만, 실제로는 프리랜서에게 돈을 지급할 때, 3.3%를 제한 금액만 이체하고 공제한 세금은 다음 달 10일까지 세무서에 납부해야 합니다.

프리랜서는 별도로 세금을 납부하지 않아도 되지만, 매년 5월 종합소득세 신고²를 통해 최종 정산을 해야 합니다.

3.3%는 선납(미리 내는 세금)일 뿐, 최종 세금은 아닙니다. 매년 5월 전년도 소득 전체를 합산해서 종합소득세를 신고하면 실제 세금이 확정됩니다. 종합소득세를 신고하면, 연 소득과 필요경비, 소득공제, 세액공제에 따라 환급을 받거나 추가 납부해야 하는 경우가 발생합니다.

환급받는 경우: 필요경비 공제와 각종 소득공제·세액공제를 적용한 결과, 실제 내야 할 세금(결정세액)이 이미 납부한 원천징수액(기납부세액)보다 적어지는 경우
추가 납부하는 경우: 기납부세액(3.3%)보다 결정세액이 큰 경우(연 소득이 높은 경우, 여러 곳에서 소득이 발생한 경우, 공제 항목이 거의 없는 경우, 기준경비율 적용 대상자인 경우 등)

절세 노하우

합법적으로 세금을 줄이는 절세 노하우는 3가지가 있습니다.

경비 처리하기
유리한 경비율 선택하기
노란우산공제 가입하기

프리랜서는 업무와 관련된 지출을 경비로 인정받아서 과세표준을 낮출 수 있습니다. 경비 처리한 금액이 많을수록 내야 할 세금이 줄어들어 절세할 수 있습니다. 경비로 인정받을 수 있는 항목들의 예시는 다음과 같습니다.

경비 처리 항목(예시): 업무용 노트북∙소프트웨어∙장비 구매비, 업무 관련 도서∙강의∙교육비, 인터넷 요금, 핸드폰 요금, 재택근무 공간의 임차료 일부, 명함, 포트폴리오 제작비, 홍보비 등

경비 처리를 위해 모든 지출은 영수증이나 카드 내역을 반드시 보관해 두시기 바랍니다. 만약 증빙이 없다면 경비로 인정받기 어려울 수 있습니다.

실제로 경비를 일일이 증빙하기 어려운 분들은 단순경비율, 기준경비율 방식을 선택할 수 있습니다.

단순경비율³: 수입의 일정 비율을 자동으로 경비로 인정해 주는 방식. 직전 연도 수입이 기준 금액(업종마다 다름) 이하인 소규모 프리랜서에게 적용됩니다. 별도 증빙 없이 간편하게 신고 가능합니다.
기준경비율⁴: 주요 경비(인건비·임차료·매입비)는 실제 증빙으로, 나머지는 기준 비율로 인정하는 방식. 수입이 일정 규모 이상이면 이 방식이 적용됩니다.

노란우산공제는 소기업과 소상공인을 위한 공제 제도입니다. 프리랜서(사업소득자)도 노란우산공제를 가입할 수 있습니다. 납입한 금액만큼 소득공제⁵를 받을 수 있어서 절세 효과가 꽤나 큽니다. 연간 최대 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

FAQ

Q1. 3.3% 세금을 떼지 않고, 100%를 지급했는데 괜찮은가요?

A1. 원천징수 의무는 소득자인 프리랜서가 아니라 고객사(기업)에게 있습니다. 프리랜서는 5월 종합소득세 신고 때 해당 소득을 포함해 신고해야 합니다. 만약 신고를 누락하면 가산세가 붙을 수 있습니다.

Q2. 3.3% 외에 4대 보험도 내야 하나요?

A2. 프리랜서(사업소득자)는 원칙적으로 직장 가입자가 아니기 때문에 고용보험, 산재보험 의무 가입 대상이 아닙니다. 다만, 국민연금과 건강보험은 지역 가입자로 별도 납부해야 합니다.

Q3. 원천징수영수증은 어디서 받나요?

A3. 고객사(회사)에 요청하거나, 국세청 홈택스에서 직접 조회 및 발급받을 수 있습니다. 자세한 방법은 원천징수영수증 발급 5가지 방법 글을 참고해 보시기 바랍니다.

Q4. 연 소득이 적으면, 낸 세금을 전부 돌려받을 수도 있나요?

A4. 종합소득세 계산 후 납부해야 할 세금이 이미 납부한 원천징수액보다 적다면, 그 차액만큼 환급받을 수 있습니다. 연 소득이 기본공제액(본인 공제 150만 원 등) 이하라면, 전액 환급받는 경우도 있습니다.

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