근로소득 정보 입력
근로소득세 계산 결과
근로소득세 계산기
근로소득세 계산기는 사용자가 월 급여액, 가족 구성원 수, 자녀 수 등을 입력하면 예상되는 원천징수 세액을 자동으로 계산해주는 온라인 세액 계산 도구입니다. 계산기를 활용하면 연말정산 시 예상 세액을 미리 확인할 수 있어, 세금 관련 계획을 세우는 데 도움이 될 수 있습니다.
추가 기능
- 자동 콤마 추가: 월 급여액 입력 시 천 단위마다 자동으로 콤마가 추가되어 입력이 편리합니다.
- 가족 구성 및 자녀 수 입력: 공제 대상 가족 수와 자녀 수를 선택하여 정확한 세액을 계산할 수 있습니다.
- 세액 비율 조정: 기본적으로 100%가 선택되어 있지만, 필요에 따라 80% 또는 120%를 선택해서 자유롭게 선택하여 근로소득 원천징수세액을 계산할 수 있습니다.
- 결과 복사 및 초기화: 계산 결과를 손쉽게 복사하거나 입력 내용을 초기화할 수 있는 기능을 사용할 수 있습니다.
근로소득세 계산기 사용 방법
1. 월 급여액 입력: 원천징수세액을 계산하려는 월급여 금액을 입력합니다.
2. 공제 대상 가족 수 선택: 본인을 포함한 공제 대상 가족의 수를 드롭다운 메뉴에서 선택합니다. 최소 1명에서 11명을 선택합니다.
3. 자녀 수 선택: 8세 이상 20세 이하의 자녀 수를 선택하여 자녀 공제를 반영합니다. 최소 0명에서 10명까지 선택합니다.
4. 세액 비율 선택: 세율은 별도로 선택하지 않으면 기본 100% 세율이 선택되어 있으며, 필요에 따라 80% 또는 120%로 조정할 수 있습니다.
5. 계산 실행: 모든 정보를 입력한 후 “계산하기” 버튼을 클릭하면 예상 근로소득 원천징수 세액을 확인할 수 있습니다.
6. 결과 활용: “복사” 버튼을 누르면 근로소득세 계산 결과(총 원천징수세액, 기본 원천징수세액, 지방소득세)를 클립보드에 복사할 수 있습니다.
근로소득세란?
근로소득세는 근로자가 근로를 제공하고 그 대가로 받는 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 이는 소득세의 일종으로, 근로소득자의 소득 수준에 따라 세율이 달라지며, 다양한 공제 항목을 통해 실제 납부해야 할 세액이 결정됩니다.
주요 특징
- 원천징수: 근로소득세는 매월 급여에서 원천징수되는 형태로 납부됩니다. 연말정산을 통해 최종 세액이 확정되며, 추가 납부 또는 환급이 발생할 수 있습니다.
- 누진 세율: 소득이 높아질수록 더 높은 세율이 적용되는 누진세 구조를 가지고 있어, 소득 불균형을 완화하는 역할을 합니다.
- 공제 항목: 인적 공제, 근로소득 공제, 특별 공제 등을 통해 세금 부담을 경감할 수 있습니다.
근로소득세 세율
근로소득세는 과세표준에 따라 누진적으로 적용되는 세율 체계를 가지고 있습니다. 이는 소득이 높아질수록 더 높은 세율이 적용되어, 소득 불균형을 완화하는 데 기여합니다.
2025년 기준 세율 (예시)
| 과세표준 | 기본세율 |
|---|---|
| 1,400만원 이하 | 과세표준의 6% |
| 1,400만원 초과~5,000만원 이하 | 1,400만원 초과금액의 15% + 84만원 |
| 5,000만원 초과~8,800만원 이하 | 5,000만원 초과금액의 24% + 624만원 |
| 8,800만원 초과~1억5천만원 이하 | 8,800만원 초과금액의 35% + 1,536만원 |
| 1억5천만원 초과~3억원 이하 | 1억5천만원 초과금액의 38% + 3,706만원 |
| 3억원 초과~5억원 이하 | 3억원 초과금액의 40% + 9,406만원 |
| 5억원 초과~10억원 이하 | 5억원 초과금액의 42% + 17,406만원 |
| 10억원 초과 | 10억원 초과금액의 45% + 38,406만원 |
지방소득세는 별도로 부과되며, 이는 기본 세액의 10%에 해당합니다.
근로소득세 계산 방법
근로소득세는 다음과 같은 절차를 통해 계산됩니다:
1. 과세표준 산정: 총 급여액에서 근로소득 공제, 인적 공제 등을 차감하여 과세표준을 산정합니다.
2. 기본 세액 계산: 과세표준에 해당하는 세율을 적용하여 기본 세액을 계산합니다.
3. 세액 비율 적용: 사용자가 선택한 세액 비율(80%, 100%, 120%)을 기본 세액에 반영합니다.
4. 공제 항목 반영: 가족 구성원 수, 자녀 수에 따라 추가적인 공제를 적용하여 최종 세액을 조정합니다.
5. 지방소득세 추가: 최종 세액의 10%를 지방소득세로 추가합니다.
6. 총 원천징수세액 산출: 기본 세액과 지방소득세를 합산하여 최종 원천징수 세액을 도출합니다.
근로소득세 FAQ
Q1. 근로소득세는 매월 원천징수되나요?
A1. 네, 근로소득세는 매월 급여에서 원천징수되는 형태로 납부됩니다. 연말정산을 통해 최종 세액이 확정되면, 세금을 추가 납부하거나 홥급금이 발생할 수 있습니다.
Q2. 자녀 공제는 어떻게 적용되나요?
A2. 자녀 공제는 자녀의 수와 연령에 따라 차등 공제합니다. 일반적으로 8세 이상 20세 이하의 자녀에 대해 기본 공제가 제공되며, 다자녀의 경우 추가 공제가 가능합니다.
Q3. 세액 비율을 조정해야 하는 이유는 무엇인가요?
A3. 세액 비율은 근로소득 원천징수세액을 부과하기 위해 개인이 직접 선택할 수 있으며, 선택하지 않은 경우에는 100% 기본 적용되도록 하고 있습니다. 따라서 연말정산 전 예상 세액을 조정하거나 추가 납부를 계획할 때, 세액 비율을 선택하고, 근로소득세 계산기를 사용할 때도 활용해 보시기 바랍니다.
Q4. 근로소득세 계산 결과 실제 납부해야 할 세액과 다를 수 있나요?
A4. 네. 근로소득 계산기는 기본적인 정보를 바탕으로 예상 세액을 계산해볼 수 있습니다. 실제 납부 세액은 연말정산 시 추가적인 공제나 소득 변동 등에 따라 달라질 수 있습니다.
Q5. 지방소득세는 어떻게 계산되나요?
A5. 지방소득세는 근로소득세 기본 세액의 10%로 계산하며, 근로소득세와는 별도로 부과됩니다.
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