미국주식 양도소득세 셀프 신고 방법

해외주식이나 미국주식을 팔아서 수익을 얻었다면, 다음 해 5월에는 양도소득세를 신고하고 세금까지 내야 합니다. 미국주식으로 매매 차익이 발생했다면 신고 대행 서비스 등을 이용할 수 있지만, 수수료를 절약할 수 있도록 미국주식 양도소득세 셀프 신고 방법을 상세하게 설명해 드리겠습니다.

미국주식 양도소득세

미국주식(해외주식)을 거래하면서 발생할 수 있는 수익은 배당소득과 양도소득 2가지로 나누어집니다. 배당소득이 발생했을 때는 배당금을 수령하기 전 15% 원천징수되기 때문에 별도로 신고할 필요가 없습니다.

주식을 매도해서 발생한 매매 차익에 대해서 세금을 부과하는 것이 바로 양도소득세입니다. 미국주식(해외주식) 양도소득세는 매년 지난해 수익에 대해 신고와 납부를 모두 해야 합니다.

미국주식 양도소득세 신고 기한

미국주식 양도소득세는 지난해 발생한 수익을 신고하고 세금까지 납부해야 하는데, 예를 들면, 2025년 5월에는 2024년(1.1 ~ 12.31)에 매매 차익으로 발생한 양도소득을 신고 및 납부해야 합니다. 단, 지난해 매매 차익이 250만 원 이하라면, 별도로 신고할 필요가 없습니다.

☑️ 양도소득세 신고 기한: 매년 5월 1일부터 5월 31일까지
 - 5월 31일(말일) 토요일, 공휴일인 경우 돌아오는 평일까지
 - 예: 2025년 5월 31일은 토요일이기 때문에 2025년 6월 2일까지 양도소득세 신고 기한입니다.

따라서 미국주식 양도소득세 신고 및 세금 납부는 지난해 매매 차익으로 250만 원을 초과하는 수익이 있었다면, 신고를 해야 합니다. 양도소득세 신고 기한은 납부 기한과 동일하기 때문에 신고와 납부는 같은 기간 내에 해야 합니다.

만약 양도소득세 신고 기한 내에 신고를 하지 않거나, 세금을 적게 신고하거나, 기한 내에 세금을 납부하지 않으면, 가산세가 부과되기 때문에 정해진 기한 내에 미국주식으로 얻은 소득금액에 대해 양도소득세를 신고해야 합니다.

미국주식 양도소득세율

양도소득세율은 기본 세율과 지방소득세율을 합친 비율을 보통 말하여 양도소득세율은 22%입니다. 다만, 기본 공제 250만 원이기 때문에 소득에서 250만 원을 뺀 다음 양도소득세율을 적용합니다.

양도소득세율: 22%(기본 세율 20% + 지방소득세 2%)

미국주식 양도소득세 예상 세액 계산기

양도소득세 기본 세율과 지방소득세율 그리고 기본 공제를 직접 계산하기 어렵다면, 미국주식이나 해외주식으로 얻은 수익을 원화로 환산해서 금액을 입력하면, 간편하게 예상 세액을 계산해 볼 수 있습니다.

미국주식 양도소득세 신고 기한과 세율까지 알아보았으니 어떻게 양도소득세를 증권사나 신고 대행사를 이용하지 않고, 혼자서 직접 신고하는지 알아보도록 하겠습니다.

미국주식 양도소득세 셀프 신고 방법

해외주식 중에서 투자자와 투자 금액이 가장 많은 곳이 바로 미국주식입니다. 따라서 미국주식 양도소득세 신고와 해외주식 양도소득세 신고는 같은 의미를 가지기 때문에 해외주식 양도소득세를 셀프로 신고해야 하는 분들도 함께 참고하시기 바랍니다.

미국주식 양도소득세를 신고할 때는 크게 2가지 방법이 있습니다. 미국주식이나 해외주식을 거래한 증권사에서 제공하는 양도소득세 신고대행 서비스를 이용하는 방법과 국세청 홈택스에서 미국주식 양도소득세 셀프 신고하는 방법이 있습니다.

홈택스를 이용해서 양도소득세를 셀프 신고해야 할 필요성은 여러 가지로 나누어 볼 수 있습니다.

증권사에서 정한 신고대행 서비스 기간 내에 신청하지 못했거나, 증권사 신고 대행 서비스를 무료로 이용할 수 없어 수수료가 부과되는 경우가 있습니다. 그리고 특정 증권사에서 양도소득 금액이 250만 원 미만이지만, 여러 증권사에서 발생한 소득을 합산했을 때 250만 원을 초과한다면, 증권사 신고대행 서비스를 이용할 수 없기도 합니다.

미국주식 양도소득세 셀프 신고 방법은 2단계로 나누어서 설명해 드리려고 합니다. 가장 먼저 해야 할 일은 증권사에서 양도소득 자료를 다운로드해야 합니다. 각 증권사에서 어떤 자료를 어디서 어떻게 받아야 하는지 알아보고, 홈택스에서 미국주식 양도소득세 셀프 신고하는 방법까지 나누어서 설명해 드리겠습니다.

증권사 미국주식 양도소득 자료 다운로드

증권사마다 미국주식 양도소득 자료를 다운로드할 수 있는 경로나 메뉴의 명칭이 각각 상이하기 때문에 각 증권사별도 자료를 다운로드할 수 있는 방법을 총정리해 드리도록 하겠습니다.

만약 여러 증권사를 동시에 이용하고 있으며, 양도소득이 여러 증권사에 나누어져 있다면, 모든 증권사의 양도소득 자료를 다운로드하시기 바랍니다.

키움증권 양도소득 자료 다운로드

키움증권 홈페이지에 접속한 다음 “≡ 전체 메뉴” > “뱅킹/업무” > “서류발급/조회/취소” > “해외주식 양도소득세 조회” > “계산 내역” 메뉴로 들어가서 로그인한 다음 다운로드합니다.

계산 내역에서 계좌번호를 확인하고, 비밀번호를 입력한 다음 조회 연도를 전년도 전체로 선택하고, “조회” 버튼을 누른 다음 “엑셀” 버튼을 눌러서 다운로드합니다.

한국투자증권 양도소득 자료 다운로드

한국투자증권 홈페이지에 접속한 다음 “고객서비스” > “증명서 발급” > “해외주식 양도소득세 자료 조회/발급” 메뉴로 들어간 다음 로그인합니다.

해외주식 계좌를 선택하고, 비밀번호 입력 후 조회한 다음 양도소득 자료를 다운로드합니다.

미래에셋증권 양도소득 자료 다운로드

미래에셋증권의 경우에는 미래에셋증권 홈페이지에서 양도소득 자료를 다운로드할 수 없기 때문에 미래에셋증권 HTS를 다운로드 및 설치한 다음 자료를 다운로드할 수 있습니다.

‘Setup_KairosHTS.exe’ 파일을 다운로드한 다음 실행해서 설치한 다음 “해외주식” > “해외주식 계좌/손익” > “해외주식 양도소득세 조회/신고대행 신청” 메뉴에 들어간 다음 양도소득 자료를 조회한 다음 다운로드할 수 있습니다.

삼성증권 양도소득 자료 다운로드

삼성증권 POP 홈페이지에 접속한 다음 “트레이딩” > “해외주식” > “해외주식 세금안내” > “양도세 조회” 메뉴로 이동합니다.

로그인한 다음 계좌번호를 선택한 다음 양도소득 자료를 다운로드합니다.

NH투자증권 양도소득 자료 다운로드

NH투자증권에서 해외주식을 거래하는 분들은 나무증권 홈페이지에 접속한 다음 “뱅킹/계좌정보” > “서비스 신청” > “증명서 발급 신청” > “해외주식 양도소득세” 메뉴에서 자료를 다운로드할 수 있습니다.

KB증권 양도소득 자료 다운로드

KB증권 홈페이지에 접속한 다음 “뱅킹/대출” > “부가서비스” > “증명서” > “해외주식 양도소득 내역 발급” 메뉴로

이상으로 6곳의 증권사 미국주식 양도소득 자료 다운로드하는 방법을 모두 설명해 드렸습니다. 이용하고 있는 증권사에서 자료를 다운로드했다면, 이제 국세청 홈택스 해외주식 양도소득세 셀프 신고 방법을 설명해 드리도록 하겠습니다.

국세청 홈택스 해외주식 양도소득세 셀프 신고 방법

국세청 홈택스 해외주식 양도소득세 셀프 신고 방법은 이전 해외주식 양도소득세 셀프 신고 방법 글에서 다루었지만, 홈택스 홈페이지가 개편되면서 많은 분들이 헷갈려하는 부분들이 있어하시는 것 같아서 다시 정리하였습니다.

양도소득세를 처음 신고해 보시는 분들을 위해서 세부적인 내용까지 상세하게 정리했으니 그대로 따라 하셔서 양도소득세 셀프 신고를 통해 신고 대행 수수료를 절약해 보시기 바랍니다.

1. 국세청 홈택스 홈페이지에 접속합니다.

2. 로그인한 다음 “세금 신고” > “양도소득세 신고” > “확정 신고” 메뉴를 차례대로 눌러서 이동합니다.

3. 확정 신고 카테고리에서 “정기 신고” 메뉴를 누릅니다.

4. 양도소득세 신고 안내 사항을 확인하고, “확인하였습니다.” 부분을 눌러서 체크 표시(✅)하고, “닫기” 버튼을 누릅니다.

5. 양도 기본 정보에서 “국외”, “국외 주식”을 선택하고, 양도연월에 있는 “확인” 버튼을 눌러서 신규 입력을 시작합니다.

6. 신고인(양도인) 정보에서 비워져 있는 전화번호에 휴대전화 번호를 입력하고, “저장 후 다음 이동” 버튼을 누릅니다.

7. 양수인 기본사항 입력 화면에서 별도의 정보를 입력하지 않고, “저장 후 다음 이동” 버튼을 눌러서 넘어갑니다.

8. 양도자산 내역에서 입력 항목에 맞는 값을 각각 입력합니다.

• 국외자산국가: “국가 조회” 버튼을 누른 다음 국가명 미국을 조회한 다음 국가코드를 “미국”으로 설정합니다.
• 국제증권식별번호(ISIN코드): ISIN 코드는 해외주식 양도소득 자료에서 “주식 종목코드”를 입력합니다.(예: 애플의 ISIN 코드는 US(국가) + 037833100 (발행·종목) + 5(검증) → US0378331005입니다.)
• 양도일자: 양도일자에는 ‘2024년 12월 31일’을 입력합니다. 만약 2026년에 미국주식 양도소득세 신고하시는 분은 ‘2025년 12월 31일’을 입력합니다.
• 취득일자: 취득일자에는 ‘2024년 1월 1일’을 입력합니다. 마찬가지로 2026년 신고 시 2025년 1월 1일을 입력합니다.
• 취득유형: “매매”를 선택합니다.
• 취득유형별 양도주식수: 양도주식수에 숫자 1을 입력합니다. 양도한 미국주식이 여러 종류인 경우에도 “1”을 입력합니다.(증권사에서 다운로드한 미국주식 양도소득 자료를 첨부해서 증빙)
• 주식 종류: 주식 종류에는 “[61] 국외주식 등 – 중소기업 외” 옵션을 선택 입력합니다.

9. 양도소득금액 계산 입력 필드에는 증권사에서 다운로드한 양도소득 자료를 입력하고, “등록(추가)하기” 버튼을 누릅니다.

• 양도가액: 해외주식 양도소득 자료의 “양도가액 종목별 소계” 금액을 입력합니다.
• 취득가액: 해외주식 양도소득 자료에서 “취득가액 종목별 소계” 금액을 입력합니다.
• 필요경비: 해외주식 양도소득 자료에서 “제비용 종목별 소계” 금액을 입력합니다.(만약 특정 증권사에서는 양도소득 자료에서 제비용 금액이 없는 경우에는 “(양도가액 – 취득가액) – 비용차감 후 손익”을 계산해서 필요경비를 역산해서 입력합니다.)
• 3가지 항목을 입력한 다음 양도소득금액 계산 결과의 “양도소득금액”과 해외주식 양도소득 자료의 “비용차감 후 손익” 항목이 일치하는지 확인합니다.

10. 양도 소득금액을 확인한 다음 “저장 후 다음 이동” 버튼을 누릅니다.

11. 세액계산 단계에서는 “(7) 양도소득기본공제” 항목에 “2,500,000원”을 입력하고, “등록하기” > “저장 후 다음 이동” 버튼을 누릅니다.

12. 신고서 제출 화면에서 신고 내역을 모두 확인하고, “신고서 제출” 버튼을 누릅니다.

13. 양도소득세 신고서 접수증 화면에서 “납부하기” 버튼을 누른 다음 양도소득세를 납부합니다.

14. 양도소득세 납부를 완료한 다음, “신고 부속 · 증빙서류 제출” 탭을 누르고, “조회” 버튼을 눌러서 해외주식 신고내역을 조회합니다.

15. 신고내역에서 해외주식 양도소득세 신고 항목에 있는 부속서류 열에 “첨부하기” 버튼을 누릅니다.

16. 앞서 다운로드한 미국주식 양도소득 자료를 업로드합니다.

17. 소득 자료를 제출한 다음 “신고내역 조회(접수증 · 납부서)” 탭을 누른 다음 “조회” 버튼을 눌러서 양도세 신고 내역을 조회합니다.

18. 해외주식 양도소득세 신고 내역에서 ‘지방소득세’ 열에 있는 “신고 이동” 버튼을 누른 다음 지방소득세(미국주식 양도소득세의 10%)를 납부합니다.

이상으로 미국주식 양도소득세 셀프 신고 방법으로 증권사 미국주식 양도소득 자료 다운로드 방법과 국세청 홈택스 해외주식 양도소득세 셀프 신고 방법을 모두 설명해 드렸습니다.

미국주식 양도소득세는 증권사에서 양도소득 자료 다운로드 ▶ 국세청 홈택스에서 양도소득세 신고 및 납부 ▶ 국세청 홈택스에 양도소득 자료 업로드 ▶ 지방소득세 납부 단계로 진행하기 때문에 빼놓은 것이 있는지 확인하시기 바랍니다.

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