미국주식을 거래하면서 내야 하는 세금의 종류는 대표적으로 양도소득세와 배당소득세가 있습니다. 배당소득세는 원천징수하며 미국에서 내야 하는 세금이지만, 양도소득세는 순수익에 대해 국내에서 신고 및 납부해야 합니다. 양도소득세와 배당소득세를 계산할 수 있는 미국주식 세금 계산기를 안내해 드리겠습니다.
미국주식 세금 종류
미국주식에 투자함으로써 발생할 수 있는 세금의 종류는 크게 양도소득세와 배당소득세가 있습니다. 미국주식 양도소득세는 분리 과세이기 때문에 소득이 많더라도 금융소득과 합산하지 않습니다. 또한, 양도소득세는 수익과 손실을 합산해서 세금을 계산하기 때문에 수익이 많더라도 손실이 있다면 세금을 줄일 수 있고, 수익과 손실 금액이 같거나 손실이 많으면 양도소득세를 내지 않습니다.
또한, 양도소득세의 경우 250만 원 기본 공제를 적용받기 때문에 수익에서 손실을 제외했을 때, 250만 원 이하인 경우에는 양도소득세 신고를 면제하고, 세금을 납부하지 않아도 됩니다.
미국주식을 거래할 때, 소액의 증권거래세(미국 기준 약 0.00278%)가 있지만, 자동으로 차감하며 별도로 신고할 필요 없습니다. 또한, 미국에 상장된 ETF에 투자하는 경우에는 운용보수를 추가적으로 내야 할 수 있지만, 운용보수는 세금이 아닌 비용으로 처리됩니다.
미국주식 세금 계산기
배당소득세
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배당 실수령액
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양도세 계산 예시
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양도소득세
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최종 수익금
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양도소득세 계산 방법
양도소득세는 미국 주식을 매도하여 발생한 순이익(매도 차익)에서 연간 250만 원을 초과하는 금액에 대해 세금을 부과합니다. 250만 원 초과 수익 금액에 대해서는 20%의 양도소득세와 2%의 지방소득세를 적용합니다.
따라서 연간 순이익이 250만 원까지는 비과세입니다. 또한, 수익과 손실을 합산하여 순이익을 계산합니다.
미국주식 양도소득세는 해당 연도의 거래 내역을 기준으로 다음 해 5월에 신고 및 납부해야 합니다. 따라서 올해 5월에는 지난해 미국주식 거래 내역을 기준으로 신고 및 납부해야 합니다.
예를 들어 미국주식 연 순수익이 1,000만 원이라면, 1,000만 원에서 250만 원을 뺀 750만 원에 대해 22% 세율을 적용해서 165만 원의 양도소득세를 납부해야 합니다.
배당소득세 계산 방법
배당소득세는 미국 주식에서 발생하는 배당금에 대한 세금이며, 국내에서 내는 세금이 아니라 미국에서 배당금을 주주에게 지급하기 전에 한미 조세조약에 따라 15% 원천징수합니다.
예를 들어 미국 주식 배당금이 1,000달러라면, 15%의 배당소득세를 원천징수하고, 850달러를 배당금으로 지급받게 됩니다.
미국주식 세금 절세 방법
미국주식 세금 절세 방법은 3가지로 볼 수 있습니다.
- 연간 순이익 관리 방법
- 배우자 증여 절세 방법
연간 기본공제는 250만 원이기 때문에 연간 순이익을 250만 원 이하로 유지하거나 손실 종목을 매도해서 손익 통산을 활용하여 양도소득세를 절세할 수 있습니다. 또한, 기본공제에 해당하는 금액만큼 순이익을 챙기도록 분할매도해서 꾸준하게 기본공제만큼의 절세 혜택을 챙기는 것도 좋은 방법입니다.
또한, 배우자에게는 10년간 10억 원까지 양도세가 발생하지 않기 때문에 주식을 증여함으로써 증여받은 가격을 기준으로 양도소득세를 산출하기 때문에 양도세를 줄일 수 있습니다. 다만, 이제는 배우자에게 증여한 다음 년 동안 보유해야만 기존 방식으로 절세할 수 있기 때문에 상황에 따라 절세보다는 수익이 줄어들 수 있다는 점도 있습니다.
추가적으로 미국주식 세금과 관련해서 자세한 법률적인 내용은 국세청 주식 양도소득세 자료와 한미조세조약 제12조(배당) 자료를 참고할 수 있습니다.
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