ISA 계좌는 대표적인 비과세 혜택 3가지와 거래 혜택 2가지를 받을 수 있는 정부 지원 절세 투자 통장입니다. 하지만, ISA 계좌에도 단점이 존재하고, 소득 수준에 따라 가입할 수 있는 ISA 계좌의 종류가 있습니다. 이번 글에서는 ISA 계좌 혜택 및 비대면 계좌 개설 방법 그리고 계좌 종류, 가입 조건, 투자 활용 방법까지 자세하게 설명해 드리겠습니다.
목차
ISA 계좌란
ISA 계좌는 Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌를 의미합니다.
ISA 계좌란 1인당 1개의 계좌를 은행 또는 증권사에서 개설하여 국내 상장된 주식, ETF 등의 상품에 투자하고 일정 금액의 수익에 대해 비과세 혜택과 초과 수익에 대해 저율 분리과세 적용 및 납입 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있는 절세 만능형 통장입니다.
ISA 계좌는 1가지 종류만 있는 것이 아니라 3가지 종류가 있고, ISA 계좌에 가입하려면 특정 조건을 충족해야 합니다. 또한, 절세 만능형 통장이라고 불리는 이유는 바로 혜택이 정말 많기 때문입니다.
ISA 계좌 가입 조건을 충족한다면, 가입하지 않을 이유가 전혀 없는 ISA 계좌 혜택 및 개설 방법 그리고 종류, 가입 조건, ISA 계좌 단점까지 모두 안내해 드리도록 하겠습니다.
ISA 계좌 종류
ISA 계좌 종류는 신탁형 ISA 계좌, 일임형 ISA 계좌, 중개형 ISA 계좌 3가지가 있습니다.
- 신탁형 ISA : 고객이 직접 운용 지시하여 자산을 운용하는 ISA 계좌
- 일임형 ISA : 고객이 전문가에게 자산운용을 일임하거나 고객이 직접 전문가에게 운용지시도 가능한 ISA 계좌
- 중개형 ISA : 고객이 자산에 대한 모든 투자를 직접 할 수 있는 ISA 계좌
신탁형과 일임형 ISA 계좌의 경우에는 은행에서만 가입이 가능하고, 중개형 ISA 계좌는 증권사에서만 가입이 가능합니다.
20대 기준 92% 이상, 30대 기준 88% 이상 ISA 계좌 중에서 중개형 ISA 계좌를 가입하고 있으며, 2024년 4월 기준으로 중개형 ISA 계좌 가입자는 400만 명 이상이라고 합니다.
신탁형과 일임형의 경우 수수료가 더 많이 필요하기 때문에 수수료도 없고 고객이 직접 자신의 투자 상품을 결정할 수 있는 중개형 ISA 계좌의 인기가 가장 많습니다.
또한, 각 ISA 계좌에는 일반형, 서민형, 농어민 ISA 계좌로 나누어지며 각 가입 조건에 대해서는 이어서 설명해 드릴 ISA 계좌 가입 조건에서 설명해 드리도록 하겠습니다.
ISA 계좌 가입 조건
ISA 계좌는 공통 가입 조건과 계좌 종류별 가입 조건으로 구분해서 이해해야 합니다.
우선 ISA 계좌 공통 가입 조건은 2가지가 있습니다.
- 만 19세 이상 국내 거주자
- 직전과세기간 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 국내 거주자 및 농어민
만 19세 이상 국내 거주자라면, 주부나 대학생 등 직업이나 소득이 없어도 가입이 가능합니다. 만약 만 15세 이상부터 18세 미만의 청소년에게 근로소득이 있다면, ISA 계좌에 가입할 수 있습니다.
단, 18세 미만 청소년이 ISA 계좌에 가입하기 위해서는 소득확인증명서를 발급받아서 제출해야 합니다.
일반형 ISA 계좌는 누구나 가입이 가능하지만, 서민형 ISA 계좌와 농어민 ISA 계좌는 더 많은 혜택을 받을 수 있는 대신 소득 조건을 충족해야 합니다.
농어민 ISA 계좌의 경우 농어민 소득금액이 연간 3,800만 원 이하, 서민형 ISA 계좌의 경우 총 급여액 5,000만 원 이하, 사업자는 소득금액이 3,800만 원 이하여야 가입할 수 있습니다.
ISA 계좌 가입 조건을 표로 정리해 보면 다음과 같습니다.
| 구분 | 일반형 ISA 계좌 | 서민형 ISA 계좌 | 농어민 ISA 계좌 |
|---|---|---|---|
| 공통 조건 | 19세 이상 거주자 또는 근로소득이 있는 만 15세 이상 19세 미만 근로소득자 | ||
| 가입 조건 | – | – 근로자 총급여액 5천만 원 이하 – 사업자 소득금액 3,800만 원 이하 | 농어민 소득금액 3,800만 원 이하 |
소득 조건이 있는 ISA 계좌인 서민형 ISA 계좌와 농어민 ISA 계좌의 경우에는 좀 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.
ISA 계좌 혜택
ISA 계좌는 세금 혜택 3가지(비과세, 저율 분리과세, 세액공제)와 거래 혜택 2가지(저렴한 주식 및 ETF 수수료, 수익 및 손실 합산 세금 부과)가 있습니다.
세금 혜택
ISA 계좌 세금 혜택으로는 비과세 혜택, 저율 분리과세 혜택, 세액공제 혜택이 있습니다.
첫 번째, 비과세 혜택은 일반형 ISA 계좌의 경우 200만 원까지 투자 수익에 대해 비과세 혜택을 적용하고, 서민형 ISA(농어민) 계좌는 400만 원까지 비과세 혜택을 적용받습니다.
2024년 세법개정안에 따라 2025년에는 서민형·농어민형 ISA 계좌의 비과세 한도는 1,000만 원으로 상향하고, 일반형 ISA 계좌는 500만 원으로 상향할 예정입니다. 또한, 국내투자형 ISA 계좌를 신설하여, 일반형 ISA 계좌의 비과세 한도 1,000만 원, 서민형과 농어민형 ISA 계좌의 비과세 혜택은 최대 2,000만 원까지 확대할 예정입니다. 또한, 국내투자형 ISA 계좌는 금융투자 종합과세자도 가입이 가능하지만, 비과세 혜택은 제공하지 않고, 14% 분리과세를 적용합니다.
비과세 혜택은 일반 이자 및 배당소득에 대해 15.4%의 세금을 원천징수한다는 점과 비교했을 때, 최소 30만 원에서 60만 원 이상의 절세 혜택을 받을 수 있습니다.
두 번째, 저율 분리과세 혜택은 비과세 혜택을 받을 수 있는 비과세 한도 이상의 수익에 대해서는 이자·배당소득세 또는 금융소득 종합과세 세율과 달리 지방소득세를 포함하여 9.9% 저율 분리과세를 적용합니다. 분리과세란 기존에 있는 다른 이자소득과 배당소득과는 분리하여 과세를 한다는 의미이며, 다른 세금보다도 낮은 세율을 적용하기 때문에 수익에 대한 세금 부담이 줄어들어 수익률이 올라가는 효과를 기대할 수 있습니다.
분리과세 혜택을 받는다는 것은 ISA 계좌로 얻은 수익에 대해서는 금융투자 종합과세 대상에 포함되지 않는다는 것을 의미합니다. 또한, 금투세 폐지에 대한 이야기가 많이 나오고 있지만, 만약에 금융투자 소득세1가 도입된다면 ISA 계좌의 필요성은 더욱더 높아지게 됩니다.
세 번째, 세액공제 혜택은 ISA 계좌에 납입한 금액의 10%, 연간 최대 300만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
| 비과세 혜택 | 저율 분리과세 혜택 | 세액공제 혜택 |
|---|---|---|
| – 일반형 200만 원 한도 비과세 혜택 – 서민형(농어민) 400만 원 한도 비과세 혜택 | 비과세 한도를 초과하는 투자 수익에 대해 9.9% 저율 분리과세 혜택 | ISA 계좌에 납입한 금액의 10%(연 최대 300만 원 한도) |
거래 혜택
ISA 계좌 거래 혜택은 일반 증권사의 주식 계좌보다 주식 수수료와 ETF 수수료가 저렴하다는 점이 있습니다.
다만, 증권사에 따라 ISA 계좌 거래 수수료는 다르게 책정하고 있지만, 각 증권사 내의 일반 주식 계좌와 ISA 계좌 거래 수수료를 비교해 보면, 수수료가 더 저렴합니다.
또한, 일반 주식 계좌의 경우에는 수익과 손실을 합산하여 순손익에 대해 세금을 부과하는 방식이 아닌 손실이 발생하여도 수익에 대해서는 세금을 부과합니다. 하지만 ISA 계좌로 투자하여 수익과 손실이 발생했을 때는 수익과 손실을 합산하여 순손익에 대해 세금을 부과합니다.
이를 ISA 계좌 손실상계 혜택이라고 부르며, 수익과 손실이 동시에 발생했을 때는 꽤나 큰 혜택을 받을 수 있습니다.
이처럼 ISA 계좌는 세제혜택과 더불어 일반 주식계좌보다 거래 혜택 등 모든 면에서 우수한 절세 통장으로 일부 만능통장이라는 별명으로 불리게 된 이유이기도 합니다.
ISA 계좌 단점
ISA 계좌 혜택은 ISA 계좌의 장점을 설명하는 내용이지만, 단점에 대해서도 충분하게 이해하고 ISA 계좌를 가입하고 잘 활용해야 합니다.
ISA 계좌 단점은 5가지를 꼽을 수 있습니다.
- 의무 가입 기간 : 3년
- 납입 한도 제한 : 연 2,000만 원(최대 1억 원)
- 중도 해지 시 15.4% 세금 부과
- 중도 인출 시 15.4% 세금 부과
- 해외 주식 투자 불가능(국내 상장된 해외 주식 ETF 투자 가능)
가장 큰 단점을 꼽자면, 의무 가입 기간이 존재한다는 점입니다. ISA 계좌는 정부에서 지원하는 절세 통장으로 의무적으로 가입기간을 유지해야만 비과세혜택을 받을 수 있습니다.
ISA 계좌의 납입 한도는 1년에 2,000만 원이며, 기획재정부에서 발표한 2024년 세법개정안에 따르면, 2,000만 원에서 4,000만 원으로 연간 납입 한도를 확대한다는 발표를 했습니다. 연 4,000만 원까지 납입한도가 늘어나게 되면 최대 2억 원까지 납입이 가능해집니다.
중도 해지와 중도 인출 시에는 15.4%의 소득세를 부과하고, ISA 계좌에 입금한 금액으로는 국내 주식과 ETF 등에만 투자가 가능합니다. 다만, 중도 인출 시에 원금을 인출할 때는 불이익이 발생하지 않습니다. 해외 주식에 투자하기 위해서는 국내에 상장된 해외 주식 ETF를 이용하는 우회 투자 방법을 활용할 수 있습니다.
또한, 중도 인출 시에는 해당 연도의 납입한도가 줄어드는 방식입니다. 예를 들어 2,000만 원의 납입한도에서 1,000만 원을 중도 인출하면 납입한도가 1,000만 원으로 줄어들게 됩니다.
ISA 계좌를 활용한 투자 방법
ISA 계좌 중 가장 많은 사람들이 가입한 ISA 계좌를 활용한 투자 방법은 2가지로 구분할 수 있습니다.
- 의무 가입기간이 지난 후 만기를 연장해서 최대 5년간 최대 납입한도 1억 원을 모두 납입해서 투자하는 방법
- 의무 가입기간 3년마다 재가입해서 투자하는 방법
ISA 계좌 만기 연금저축펀드
ISA 계좌 만기 이후에는 연금저축펀드나 연금저축보험으로 이전할 수 있습니다. 하지만, 연금저축보험의 경우 최저보증이율이 정해져 있어서 유리하다고 판단할 수 있지만, 사업비(수수료)가 많아 연금저축펀드 대비 수익률이 저조한 편이기 때문에 연금저축펀드로 이전하는 경우가 대부분입니다.
ISA 계좌에서 연금저축펀드로 이전하는 제도는 정부에서 추진하는 제도입니다. ISA 계좌에서 연금저축펀드로 전환(이전)하는 금액의 10%, 최대 300만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.(연봉 5,500만 원 이하 495,000원 / 연봉 5,500만 원 초과 395,000원)
연금저축펀드와 ISA 계좌의 장단점을 비교해 보면 다음과 같습니다.
| ISA 계좌 | 연금저축펀드 | ||
|---|---|---|---|
| 장점 | 단점 | 장점 | 단점 |
| 1. 다양한 포트폴리오 구성 가능 | 1. 의무가입기간 3년 | 1. 세액공제 혜택 | 1. 중도 해지 시 공제된 세금 반환 의무 |
| 2. 비과세 혜택(일반형 200, 서민형 400) | 2. 중도 해지 시 공제된 세금 반환 의무 | 2. 노후에 연금 형식으로 수령 가능 | 2. 운용수익에 대해 16.5% 기타소득세 부과 |
| 3. 비과세 한도 초과수익 9.9% 저율과세 | 3. 중도 인출 시 세금 부과 | 3. 연금저축계좌 수익 비과세 혜택 | 3. 55세까지 계좌 유지 의무 |
| 4. 의무가입 3년 이후 자유롭게 해지 여부 선택 가능 | 4. 납입 한도 연 2,000만 원(최대 1억 원) | – | 4. 연금 수령 시 연금소득세 부과(3.3~5.5%) |
| 5. 원금 중도 인출 불이익 X | 5. 해외에 상장된 주식 투자 불가능 | – | – |
하지만 연금저축펀드는 55세까지 계좌를 가입해야 하며, 중도 해지 시에는 세금 반환과 기타 소득세가 부과됩니다. 따라서 연금을 준비하려는 목적을 가지고 있다면, ISA 계좌 만기 후 연금저축계좌로 이전하는 것이 더 유리합니다.
또한, ISA 계좌 만기 후 연금저축계좌로 이전하고, ISA 계좌는 다시 재개설이 가능합니다. 재개설한 ISA 계좌가 만기가 다시 찾아온다면, ISA 계좌에 모인 돈을 다시 연금저축펀드로 이전하는 방식을 반복해서 노후 연금을 준비할 수 있습니다.
만기 연장 투자 방법
ISA 계좌는 계속해서 만기를 연장할 수 있습니다. 대부분 증권사나 은행에서 만기가 다가온 ISA 계좌 고객에게 전화를 걸어서 만기 연장 여부를 확인하거나 앱으로 만기 알림을 받아 고객이 만기 연장 여부를 선택할 수 있습니다.
5년 이후에도 중도인출을 하지 않는다면 ISA 계좌에는 최대 1억 원까지 입금할 수 있기 때문에 의무 가입기간이 지나고 만기를 지속적으로 연장해서 납입한도 1억 원까지 모두 납입한 다음 원금을 길게 투자할 수 있습니다.
국내 상장된 해외 ETF를 투자할 때는 장기 투자를 목표로 하는 경우가 대부분이기 때문에 세금 혜택 면에서는 ISA 계좌 만기 해지를 하는 것이 좋지만, 개별 종목이나 ETF에 투자하여 장기투자를 목표로 한다면 의무 가입기간 이후에도 계좌를 만기 연장하여 투자하는 것도 좋은 방법입니다.
비대면 계좌 개설 방법
ISA 계좌 증권사 추천 글을 통해서 수수료가 가장 저렴한 ISA 계좌 증권사를 추천해 드렸습니다. 바로 미래에셋증권 한국투자증권이었습니다. 미래에셋증권과 한국투자증권을 추천해 드린 이유는 ISA 계좌 증권사 추천 글을 참고하시기 바랍니다.
2개 증권사 중에서 미래에셋증권을 통해 중개형 ISA 계좌를 비대면 개설하는 방법을 설명해 드리도록 하겠습니다.
1. 스마트폰에 미래에셋증권 M-STOCK 모바일 앱을 설치합니다.
2. 설치한 앱을 실행합니다.
3. 앱 화면 좌측 하단에 “메뉴” 버튼을 누른 다음 “서비스” > “계좌개설” > “개인 계좌개설” 메뉴로 이동합니다.
4. 계좌 개설 화면 하단에 “개설 가능 계좌 전체 보기” 메뉴를 터치합니다.
5. 계좌 선택 화면에서 아래로 내린 다음 “중개형 ISA” 메뉴를 터치합니다.
6. 안내 사항을 읽어본 다음 “확인” 버튼을 터치합니다.
7. 본인 확인을 위해 이름과 주민등록번호 입력 후 본인 명의 휴대전화 번호로 본인 인증을 완료합니다.
8. 납세자 정보 및 불법 차명거래 금지 동의 페이지에서 안내에 따라 정보를 모두 입력합니다.
- 납세자 정보 확인 : ISA 계좌 가입 조건에 따라 “조세목적상 대한민국 거주자에 해당합니다.”에 해당하는 경우에만 가입 가능합니다.
9. 서비스 이용 및 계좌개설 약관 동의 내용을 확인 및 필수 항목에 동의하고, “다음” 버튼을 터치합니다.
10. 신분증 스마트폰으로 촬영하고, 본인 얼굴을 카메라로 셀카 촬영하여 본인임을 인증합니다.
11. 중개형 ISA 기본 설정 정보에서 “다이렉트”, “자동 설정” 항목을 선택합니다.
12. 만기일(최소 3년 이후 자유롭게)을 선택하고, “다음” 버튼을 터치합니다.
13. 로그인 정보를 입력하고, 투자 정보 제공 관련 내용과 투자 성향 진단을 완료하여 비대면 계좌 개설을 완료합니다.
이상으로 ISA 계좌 혜택 및 비대면 계좌 개설 방법에 대해 모두 설명해 드렸습니다. ISA 계좌 혜택과 비대면 계좌 개설 방법을 설명하기 위해서 ISA 계좌 종류, ISA 계좌 가입 조건, ISA 계좌 단점, ISA 계좌를 활용한 투자 방법까지 모두 설명해 드렸습니다.
꽤나 긴 글을 모두 읽어보셨다면, ISA 계좌란 어떤 계좌인지 어느 정도 이해를 하셨으리라 믿습니다. 또한, 2024년 세법개정안에는 ISA 계좌 혜택 확대 안이 포함되어 있습니다. 따라서 2025년에도 ISA 계좌는 전 국민이 가입하고 꼭 투자에 활용해야 하는 중요한 절세 통장 중 하나입니다.
ISA 계좌는 영업점에 직접 방문해서 계좌를 만들면 수수료가 더 높습니다. 따라서 비대면으로 계좌 개설해야 수수료가 낮아지기 때문에 안내해 드린 비대면 계좌 개설 방법으로 ISA 계좌 만들기에 성공하시기 바랍니다.
주식 카테고리 추천 글
- 금융투자 소득세 : 5,000만 원 이상의 수익에 대해 22% 세금을 부과하는 조세 제도 ↩︎
