자기자본비율 활용 및 계산 방법(자기자본비율 계산기)

Q: Q3. 부채비율과 자기자본비율은 어떤 관계인가요?

A3. 부채비율은 총부채를 자기자본으로 나눈 지표로 부채비율과 자기자본비율은 상보 관계 6 에 있습니다.

자기자본비율은 기업의 총자산 대비 자기자본의 비율을 확인할 수 있는 안정성 지표입니다. 자기자본비율의 정의를 알아보고 자기자본비율 활용 및 계산 방법을 자세하게 설명하고, 자기자본비율을 즉시 계산할 수 있는 계산기까지 제공해 드리도록 하겠습니다.

자기자본비율 뜻

자기자본비율(Equity Ratio)은 기업에서 보유한 총자산 중에서 자기자본이 차지하는 비중을 백분율로 나타낸 지표로 기업과 금융기관의 재무 건전성을 평가할 수 있는 핵심 경제 지표입니다.

은행의 경우에는 일반 기업과 달리 BIS 자기자본비율을 사용합니다. BIS는 국제결제은행을 말하며, BIS 자기자본비율은 국제결제은행에서 권고하는 지표를 말합니다.

BIS 자기자본비율 확인 바로가기 🔗

위 링크에서는 은행별 BIS 자기자본비율을 확인할 수 있습니다.

일반 기업의 경우에는 별도로 자기자본비율 지표를 제공하고 있지 않기 때문에 자기자본비율은 어디에 활용하는지 알아보고, 자기자본비율 계산 방법과 총자산, 자기자본을 입력해서 자기자본비율을 계산할 수 있는 계산기까지 안내해 드리겠습니다.

자기자본비율 활용 방법

자기자본비율은 재무 건전성 평가¹, 투자 결정², 기업 신용도 판단³, 산업별 비교⁴, 장기적인 추세 분석⁵ 등 다양한 방식으로 활용할 수 있습니다.

자기자본비율이 높은 기업은 부채 의존도가 낮아 이자 부담이 적으면서, 경기 변동에 민감하지 않고 저항력이 강합니다. 게다가 금융기관에서 대출 평가에 높은 점수를 얻을 수 있어 추가 자금 조달 여력이 높습니다. 기업의 신용점수가 높으며, 낮은 금리로 자금을 조달할 수 있습니다.

업종이나 산업에 따라 자기자본비율을 해석하는 기준을 다를 수 있지만, 일반적으로 자기자본비율을 3단계로 해석할 수 있습니다.

자기자본비율 50% 이상: 매우 안정적인 재무 상태.
자기자본비율 30 ~ 50%: 적절한 수준의 자기자본 보유.
자기자본비율 30% 이하: 외부 채무 의존도가 높아 재무적 위험 존재.

정리하면, 자기자본비율은 투자자, 금융기관 등 다양한 분야에서 활용하며 기업의 재무 안정성을 평가할 수 있는 아주 기본적인 지표입니다. 그렇다면, 자기자본비율을 계산하는 방법은 어떻게 되는지 이어서 알아보도록 하겠습니다.

자기자본비율 계산 방법

기본적인 자기자본비율 계산 방법은 아래 공식에 자기자본과 총자산을 대입해서 계산할 수 있습니다.

자기자본비율(%) = (자기자본 ÷ 총자산) × 100

위 공식에서 자기자본은 총자산에서 총부채를 뺀 금액을 말하기 때문에 좀 더 세분화하면, 아래와 같은 공식으로 계산할 수 있습니다.

자기자본비율(%) = [(총자산 - 총부채) ÷ 총자산)] 100

BIS 자기자본비율을 계산하는 공식은 다음과 같습니다.

BIS 자기자본비율(%) = 자기자본 ÷ 위험가중자산 × 100

일반 자기자본비율 공식과 차이를 살펴보면, 총자산을 대신해서 위험가중자산이 있는 것을 확인할 수 있습니다. 위험가중자산은 은행에서 보유하고 있는 자산들을 단순하게 합산해서 계산하는 것이 아니라 각 자산이 내포하고 있는 위험의 정도에 따라 가중치를 부여하여 계산한 값을 말합니다.

위험가중자산은 신용위험가중자산, 시장위험가중자산, 운영위험가중자산 3가지 유형으로 구분하여 산정하며, 각 위험 유형으로 산출한 위험가중자산으로 BIS 자기자본비율을 계산합니다.

자기자본비율 계산기

기업의 재무안정성을 한눈에 확인하세요

💰 총자산 (원)

🏦 자기자본 (원)

📊 자기자본비율을 계산하려면 총자산과 자기자본을 입력해주세요.

💡 자기자본비율은 총자산 대비 자기자본의 비율로, 기업의 재무안정성을 나타내는 중요한 지표입니다.

자기자본비율 계산기에 총자산과 자기자본을 입력하고, “계산하기” 버튼을 누르면, 자기자본비율을 확인하고, 재무안정성 평가까지 해볼 수 있습니다. 다만, 자기자본은 총자산보다 작은 값을 입력해야 합니다.

이상으로 자기자본비율 활용 및 계산 방법을 모두 설명해 드렸습니다. 일반 개인에게 자기자본비율은 주식 투자를 할 때, 기업의 안정성을 평가하는 용도로 활용할 수 있습니다. 기업의 안정성은 경기 침체 상황이나 업종의 불황 등 다양한 요소에서 투자자의 투자 금액을 지킬 수 있도록 판단에 도움이 될 수 있습니다.

따라서 주식 거래를 하기 전 다양한 지표와 더불어 자기자본비율을 활용해서 기업의 재무 안정성도 함께 평가 요소에 반영해 보시기 바랍니다.

자기자본비율 FAQ

Q1. 자기자본비율은 높을수록 좋은 건가요?

A1. 자기자본비율이 높으면, 재무 안정성 측면에서는 좋은 평가를 받을 수 있습니다. 하지만, 너무 과도한 내부 자본을 오랜 기간 유지하는 것은 기업이 성장할 수 있는 기회를 놓칠 수도 있기 때문에 업종 특성에 맞는 적정 수준의 자기자본비율을 설정하는 것이 필요합니다.
또한, 자기자본비율이 너무 높으면, 자본을 효율적으로 활용하지 못하고 있는 것으로 평가할 수 있으며, 적절한 부채를 활용해서 성장 동력을 확보하는 기업이 중요하다고 볼 수 있습니다.

Q2. 자기자본비율의 적정 수준은 얼마인가요?

A2. 산업 및 업종별로 차이가 있을 수 있지만, 일반 기업의 경우 50% 이상, BIS 자기자본비율을 사용하는 은행권은 최소 8~10% 이상을 적정 수준으로 권장하고 있습니다.

Q3. 부채비율과 자기자본비율은 어떤 관계인가요?

A3. 부채비율은 총부채를 자기자본으로 나눈 지표로 부채비율과 자기자본비율은 상보 관계⁶에 있습니다.

Q4. 자기자본이 음수(마이너스)인 경우에는 어떻게 해석할 수 있나요?

A4. 지속적인 영업적자나 대규모 손실로 순자산이 마이너스로 전환된 상태이며, 재무 위기 신호로 판단하여 구조조정이나 자본 확충이 필요한 기업으로 해석할 수 있습니다.

Q5. BIS 자기자본비율과 일반 자기자본비율은 어떤 차이가 있나요?

A5. BIS 자기자본비율은 은행에 특화된 지표로 분모에 총자산을 대신해서 위험가중자산을 사용합니다. 위험가중자산을 사용함으로써 은행의 대출과 투자자산의 위험도를 반영해서 보다 더 정확한 건전성을 평가할 수 있습니다.

Q6. 자기자본비율을 개선할 수 있는 방법은 어떤 것들이 있나요?

A6. 증자를 통해 자기자본을 확대하거나 이익잉여금 축적을 위해 수익성을 개선하거나 부채를 상황하여 총자산을 감소시키거나 효율적으로 자산을 관리하는 방법 등이 있습니다.

Q7. 자기자본비율 지표로만 특정 기업을 평가하는 것은 바람직한 가요?

A7. 자기자본비율은 안정성 지표 중 하나로 중요한 지표중 하나이지만, 하나의 지표로 기업을 평가하는 것은 한계가 있습니다. 따라서 수익성 지표, 성장성 지표, 활동성 지표 등과 함께 종합적으로 분석해야 보다 정확하게 평가할 수 있습니다.

Q8. 자기자본비율이 너무 낮으면 어떤 위험성이 있나요?

A8. 자기자본비율이 낮다는 겅슨 기업의 부채 의존도가 높다는 것을 뜻합니다. 따라서 아래와 같은 위험이 발생할 가능성이 있습니다.
– 이자 비용 부담 증가: 부채가 많으면, 이자 부담이 커져서 수익성도 함께 악화될 수 있습니다.
– 재무 위험 증가: 경기 침체나 매출 부진으로 부채 상환이 어려운 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인해 기업이 파산될 가능성도 있습니다.
– 자금 조달의 어려움: 신용도가 낮아지기 때문에 추가 자금 조달에 어려움이 있으며, 보다 높은 금리로 자금을 조달해야 할 수도 있습니다.